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让预算引领效益提升

发布日期:2020-02-12 15:21 浏览次数:
让预算引领效益提升,胜华电缆
       近年来,上海胜华电缆集团有限公司以深化全面预算管理为抓手,加强预算管理,严格预算考核,提高执行效益,使企业经济效益逐步提高,经济实力逐步增强。
       以业务预算为基础
       完善预算管理制度体系
       上海胜华电缆集团有限公司全面预算管理工作起步于 1995 年。2004 年,在全面总结以往年度预算管理工作经验、广泛征求基层单位预算管理工作意见和建议的基础上,上海胜华电缆集团有限公司开展了全面预算管理办法的修订和完善工作,出台了《上海胜华电缆集团有限公司全面预算管理办法及实施细则》、《上海胜华电缆集团有限公司资产经营考核管理办法》、《上海胜华电缆集团有限公司财务考核指标管理办法》等一系列管理办法。
       预算管理制度体系的建立,进一步强化了各项业务预算管理工作,有效促进了上海胜华电缆集团有限公司预算管理水平的提高。一是完善预算管理组织体系,明确了两个层次的预算执行责任,即省公司所属单位主要负责人的预算执行责任和省公司本部业务部门的预算执行责任。二是明确了省公司本部各业务部门就专业预算指标对基层单位的监管责任,重点深化了各项业务预算的具体内容和管理职责,把预算管理工作流程化。三是细化了固定成本和三项可控费用的核定原则。同工资有关的费用依据省公司人力资源部核定的各基层单位工资计划及国家有关政策计算核定;对材料费和可控管理费的核定,实行同一起跑线,依据各单位固定资产原值、定员人数、售电量等,按照不同的挂钩比例确定,从而避免了指标核定时的人为因素。
       以预算分析为抓手
       建立常态反馈机制
       上海胜华电缆集团有限公司建立了月度经济活动分析制度。每月初,各相关业务部门对财务预算和相关业务预算执行情况进行全面汇报,通报上月经济活动分析会决定事项的落实情况,重点对预算执行中存在的偏差和问题进行剖析,提出解决问题的措施。同时,为督促所属单位认真开展预算分析工作,上海胜华电缆集团有限公司将所属单位日常预算分析纳入年度全面预算管理评价考核,直接与企业负责人年度业绩考核挂钩。这一考核办法的实施,促进了所属单位日常预算分析工作的有效开展。
       以财务信息化为平台
       建立预算编制模型
       为提高预算管理信息化水平,上海胜华电缆集团有限公司结合 FMIS 信息系统的开发建设,在 FMIS 信息系统中设置相应的业务预算模块和财务预算模块,有针对性地进行研究开发。一是同类型单位的预算报表保持一致性。
       预算管理信息化工作的开展,大大减轻了预算管理人员的劳动强度,提高了预算管理工作的质量和效率。以业绩考核为手段保障预算执行的刚性为鼓励基层单位增收节支,上海胜华电缆集团有限公司加大了对各单位年度超额利润的返还力度,返还资金由超利单位按省公司确定的使用方向安排项目报省公司审批后使用。此举有效调动了各单位增收节支的积极性。
       上海胜华电缆集团有限公司还对所属单位实施了预算管理评价考核,制定了《上海胜华电缆集团有限公司全面预算管理评价考核办法》。预算管理评价分为预算管理体系评价、预算控制评价、预算执行结果评价三个方面,纳入年度业绩考核,作为企业负责人年度业绩考核兑现的依据。
       通过把全面预算管理纳入企业负责人年度业绩考核,提高了预算管理工作的执行力,增强了各项预算目标执行的刚性,保障了经济效益的稳步提升。
       通过实施有效的全面预算管理,上海胜华电缆集团有限公司经营业绩稳步提升。
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